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2025年银行风险管理方法与内部控制手册

第1章

1.1编制依据与适用范围

本手册严格遵循《中华人民共和国商业银行法》、《企业内部控制基本规范》及其配套指引，结合国家金融监督管理总局发布的《商业银行风险管理指引》及2024年最新监管科技（RegTech）应用指南编制而成，确保合规性与前瞻性。适用范围涵盖本行全行各级分支机构、所有业务条线及职能部门，不仅包括信贷、零售、投资等前台业务，更延伸至后台运营、科技风控及审计监督等中后台环节，形成“全员、全过程、全方位”的风险管理闭环。

手册明确了2025年核心业务场景，如“跨境并购贷款”、“普惠小微贷”、“绿色金融债券”及“数字化转型期间的大数据风控”等具体业务模块，作为风险识别与控制的实操指南。手册适用范围界定为正式运行的实体银行及代理行业务，明确排除了内部员工个人借贷行为、政府财政预算资金及完全由外部托管机构代管的资产，确保责任主体清晰。手册适用于本行全体员工，包括高管层、业务人员、柜面人员、科技人员及内部审计人员，要求全员树立“风险意识”、“合规意识”与“数据意识”，不得因岗位差异而忽视风险管控要求。

手册的修订与解释权归本行风险管理委员会所有，每年根据宏观经济环境、监管政策变化及内部经营策略调整，对本手册的适用范围进行动态更新，确保其始终贴合当前业务实际。

1.2风险管理目标与原则

本行风险管理的首要目标是实现“零重