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汽车行业财务部会计资金流水管理手册（执行版）

第1章总则与组织架构

1.1总则

本手册旨在规范集团内各下属单位及核心业务板块的会计资金流水管理，明确资金归集、核算、支付及风险控制的统一标准，确保财务数据真实、完整、准确，为管理层决策提供可靠依据。所有涉及资金往来的业务单元必须建立独立的资金账户体系，严禁公私账户混用，严禁通过第三方非银行机构进行资金结算，所有交易必须通过集团统一的资金管理系统进行全程留痕。

资金流水管理遵循“谁使用、谁负责”与“分级授权”相结合的原则，单笔金额超过50万元或累计金额超过100万元的资金支出，必须由财务总监或更高级别授权人审批后方可执行。建立资金流水“日清月结”机制，要求每日上午9:00前完成当日所有资金收付的核对与登记，每日下午16:00前完成上一工作日所有收支的汇总分析，确保账实相符。严格区分经营性资金流与投融资资金流，经营性资金流必须纳入集团统一的资金管理系统进行实时监控，投融资资金流需单独设立专项台账，实行独立核算与独立审批。

本手册自发布之日起正式生效，所有相关岗位人员需在规定时间内完成培训并考核合格后方可上岗，对于违反本手册规定的违规行为，将依据集团《员工行为准则》追究相应责任。

1.2组织架构

集团财务部下设资金管理中心，作为资金管理的最高执行机构，直接对集团CFO负责，负责统筹规划全集团资金流向、制定资金策