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制造业财务管理制度大全

一、总则

（一）目的与依据

为规范公司财务管理行为，加强财务监督与控制，防范财务风险，提高资金使用效益，确保公司资产安全完整，依据国家相关法律法规、会计准则及公司实际经营情况，特制定本制度。本制度旨在为公司各项财务活动提供明确指引，促进公司持续、健康、稳定发展。

（二）适用范围

本制度适用于公司及所属各生产车间、职能部门的所有财务活动。公司控股子公司可参照执行，或根据本制度结合自身特点另行制定财务管理制度，并报公司财务部备案。

（三）基本原则

1.合法性原则：严格遵守国家财经法律法规、税收政策及会计准则，确保财务活动合规有序。

2.统一性原则：公司财务管理实行统一领导、分级管理的体制，财务政策与核算标准保持统一。

3.审慎性原则：财务决策与操作应保持谨慎，充分评估风险，确保资金安全和资产增值。

4.效益性原则：以提高经济效益为中心，优化资源配置，降低成本费用，提升投入产出比。

5.内控性原则：建立健全内部控制体系，明确岗位职责，形成相互制约、相互监督的机制。

二、资金管理

（一）现金管理

1.公司严格执行《现金管理暂行条例》，库存现金实行限额管理，由财务部根据日常零星开支需求及距离银行远近核定，一般不超过三天的日常零星开支量。

2.现金收支应做到日清月结，确保账实相符。出纳人员每日下班前须盘点库存现金，并与现金日记账核对。

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