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金融行业合规部专员反舞弊检查手册

第1章反舞弊基础理论与合规原则

1.1反舞弊的核心定义与本质认知

反舞弊（Anti-BriberyandCorruption,ABC）并非简单的“拒绝收礼”，而是指金融机构在业务开展全生命周期中，识别、预防、发现并报告所有旨在通过不正当手段获取商业利益或损害组织利益的行为。其本质是维护金融机构的纯洁性与市场信誉，确保所有交易均在法律框架内、道德标准下完成。在金融监管语境下，反舞弊的核心在于“零容忍”原则，即无论金额大小、涉及层级高低或交易性质如何，只要存在利益输送嫌疑，均视为高风险事件必须立即启动调查程序。

反舞弊检查手册的首要任务是将抽象