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简答题

1、某市一家小轿车生产企业为增值税一般纳税人，2009年度当年相关经营情况

下：

(1)外购原材料,取得防伪税控系统开具的增值税专用发票,注明金额5000万元、

增值税进项税额850万元，另支付购货运输费用200万元、装卸费用20万元、

保险费用30万元；

⑵销售A型小轿车1000辆，每辆含税金额17.55万元，支付销售小轿车的运输

费用300万元，保险费用和装卸费用160万元；

⑶销售A型小轿车40辆给本公司职工，以成本价核算取得销售金额400万元；

该公司新设计生产B型小轿车5辆，每辆成本价12万元，为了检测其性能，移

送至异地分支机构使用。市场上无B型小轿车销售价格；

⑷从废旧物资回收经营单位购入报废汽车部件，取得废旧物资何I收经营单位开

具的增值税专用发票，注明金额为500万元；另支付运输费用30万元取得运费

发票；

(5)将仓库对外出租取得收入120万元，对应的其他业务支出10万；

(6)转让一项自行开发专利技术所有权取得收入1000万元，成本为200万元；

⑺发生业务招待费140万元、技术开发费280万元；其他管理费用