烟草行业稽查局稽查员案件查处工作手册.docxVIP

烟草行业稽查局稽查员案件查处工作手册

第一章案件线索管理与初查规范

第一节线索来源渠道与甄别机制

线索来源渠道的多元化覆盖是稽查工作的基石，主要涵盖内部举报、外部移送、系统预警及日常巡查四个维度。内部举报渠道包括纪检监察部门移交的违纪违法线索、信访部门反馈的群众举报以及内部员工提供的违规操作线索，需建立专门的“线索接收登记台账”，实行“一人一码”的电子化管理，确保来源可追溯。外部移送渠道则包括公安机关移送的刑事案件线索、市场监管部门查处的行政处罚线索以及法院判决认定的涉案线索，稽查局需依据《国家烟草专卖局关于规范案件查处的意见》（国税发〔2018〕11号）第七条规定，对移送线索进行自动或人工甄别，并在3个工作日内完成初步分类。系统预警渠道依托专卖执法信息系统，当发现同一地区、同一品种、同一网络或同一人员多次出现违规记录时，系统自动触发“重点监控”信号，预警工单推送至稽查员终端。日常巡查渠道则包括稽查员在随机抽查中发现的异常经营行为、专卖管理员在日常检查中捕捉的疑似问题线索，以及稽查局内部定期开展的“回头看”专项排查，需将巡查发现的线索及时录入系统并附注巡查日期与巡查员姓名。线索甄别机制的核心在于“疑点集中”与“证据闭环”的匹配逻辑。对于内部举报和信访线索，稽查员需运用“三不原则”（不轻信、不回避、不急于定性），结合举报人陈述的合理性、信源的可信度及举报时间的远近进