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股份公司财务内部控制规范及执行手册

第一章总则

1.1目的与依据

为规范本股份公司（以下简称“公司”）的财务行为，加强财务管理和内部控制，防范财务风险，保障公司资产的安全、完整，确保会计信息的真实、准确、完整和及时，提高公司经营管理水平和经济效益，依据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国会计法》、《企业内部控制基本规范》及相关配套指引等法律法规和公司章程的规定，结合公司实际情况，制定本手册。

1.2适用范围

本手册适用于公司及所属各子公司、分公司（以下统称“各单位”）的所有财务活动及相关的业务活动。公司全体员工均应遵守本手册的规定。

1.3基本原则

1.全面性原则：财务内部控制应贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖公司及其所属单位的各种业务和事项。

2.重要性原则：财务内部控制应在全面控制的基础上，关注重要业务事项和高风险领域。

3.制衡性原则：财务内部控制应在治理结构、机构设置及权责分配、业务流程等方面形成相互制约、相互监督，同时兼顾运营效率。

4.适应性原则：财务内部控制应与公司经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平等相适应，并随着情况的变化及时加以调整。

5.成本效益原则：财务内部控制应当权衡实施成本与预期效益，以适当的成本实现有效控制。

1.4控制目标

1.确保公司经营管理合法合规。

2.确保公司资产安全。

3.确保公司