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金融行业投行部分析师研报撰写规范手册

第1章总则与基础规范

1.1编写目的与适用范围

本手册旨在统一全行投行部分析师研报的撰写标准，确保每一份对外披露的研究报告均具备高度的专业性、独立性和准确性，以有效维护投资者权益并降低合规风险。适用范围涵盖全行所有从事证券研究业务的分析师，包括宏观策略、行业研究、公司研究及债券研究等所有类型的分析师，无论其处于初级、中级还是高级岗位。

本手册明确界定“投行部”为负责证券发行、交易及并购重组业务分析的核心部门，所有涉及IPO辅导、上市申报及再融资业务的研报必须严格遵循本手册规定。本手册是内部合规审查（IR）、审计部门及外部监管机构的直接依据，任何分析师在撰写报告前必须逐条确认自身行为符合手册要求，不得以“口头约定”或“临时指示”代替手册条款。手册适用于所有正式对外发布的研报、内部决策备忘录（IDB）及向监管机构提交的备案材料，对于非正式的内部研讨材料，虽不强制使用本手册术语，但需参照其逻辑框架进行合规性自查。

手册的修订权归投行部管理层，重大版本更新需经过合规委员会审批后方可生效，且必须同步更新系统内的知识库配置，确保所有分析师终端显示的最新版本。

1.2职业道德与合规底线

分析师必须遵循“勤勉尽责”原则，在撰写过程中不得隐瞒关键风险因素，对于市场传闻或非公开信息，严禁进行未经证实的预测或误导性陈述。严禁向任何第三方