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金融行业信贷部信贷员信贷审查手册

第1章基础理论与合规要求

1.1信贷审查制度概述与基本原则

信贷审查是银行信贷业务的核心风控环节，旨在通过专业、独立的审查活动，对贷款申请人的信用状况、担保能力、还款能力及贷款用途进行全方位评估，确保信贷资金安全高效运转。审查工作必须遵循“实质重于形式”的原则，严禁仅凭表面材料或口头承诺就做出判断，必须深入挖掘企业背后的真实经营状况和现金流状况。

坚持“独立、客观、公正”的原则，审查人员需独立于业务部门，不受外部压力干扰，以数据和事实为依据，对贷款风险进行客观评估，杜绝人情贷和关系贷。贯彻“全流程管控”原则，审查工作贯穿贷前调查、贷时审查、贷后管理的全过程，不仅要关注贷款发放时的风险，更要持续监控资金流向和使用效果。落实“双人复核”制度，对于大额贷款或高风险项目，必须实行审查员与复核员双人独立审查，确保审查意见的一致性和责任可追溯性。

遵循“风险为本”原则，审查重点应放在识别和量化潜在风险上，通过压力测试和情景分析，动态调整风险偏好，确保信贷资产质量始终处于可控水平。

1.2法律法规与监管政策研读

必须全面研读《商业银行法》、《贷款通则》及《企业会计准则》，明确信贷业务的法律边界和会计处理规范，确保业务操作符合国家现行法律体系要求。需重点学习银保监会发布的《贷款风险分类指引》、《流动资金贷款管理暂行办法》等监管红头文件，准