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金融行业财务部会计银行信贷审批流程手册

第1章

1.1财务管理制度概述

本手册旨在统一全行财务部与信贷审批部门在财务支持、资金管理及风险控制方面的操作规范，确立“业务与财务深度融合、风险与收益平衡”的协作基调。制度规定了从贷款申请受理、尽职调查、授信审批到贷后管理的完整财务闭环流程，确保每一笔信贷业务都有据可依、有章可循。

核心原则强调“真实性、及时性、合规性”，要求财务部门在信贷审批前提供真实、完整的数据支撑，严禁提供虚假财务数据以掩盖风险。所有财务数据必须经过标准化处理，剔除异常值，确保报表口径与信贷管理系统数据实时一致，杜绝人为篡改或滞后报送。制度明确了财务部门作为“业务合作伙伴”的角色，既要协助信贷部门识别财务风险，又要通过专业分析提升审批效率，实现双赢。

本章节将详细界定财务部门在信贷全流程中的具体动作，包括贷前测算、贷中监控及贷后财务健康度评估的具体指标。

1.2银行信贷业务财务支持范围

财务支持范围覆盖所有经审批通过的固定资产贷款、流动资金贷款、个人经营性贷款及同业往来业务等全部信贷品种。支持范围包括对借款人主体资格、经营财务状况、抵押物价值及担保措施等与财务数据直接相关的各项要素的核查。

重点支持对借款人财务报表的审计配合、往来款项的清理核实、纳税情况的确认以及融资成本的测算与优化。财务部门需对单笔贷款金额在100万元及以上，或贷款余额超过5000万