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2026年国企财务内部控制知识题

一、单选题（每题2分，共20题）

1.某沿海港口集团为加强应收账款管理，规定账龄超过3年的应收账款必须由审计部门进行专项核查。该控制措施属于（）。

A.审计控制

B.职责分离控制

C.账龄分析控制

D.风险预警控制

2.某能源国企实行“预算一支笔”审批制度，但预算执行调整需经董事会审议通过。该做法主要目的是（）。

A.提高预算灵活性

B.强化预算约束力

C.减少审批环节

D.降低财务风险

3.某铁路局发现某下属子公司存在虚列工程成本问题，经查实系项目经理与供应商串通舞弊。该案例反映的主要风险是（）。

A.操作风险

B.信用风险

C.法律合规风险

D.信息系统风险

4.某军工国企采用“三重一大”决策机制管理重大投资，即重大事项必须经（）。

A.董事会集体审议

B.总经理办公会

C.财务总监批准

D.监事会备案

5.某地方国企为防范资金挪用风险，要求大额资金支付必须通过（）。

A.电子支付系统

B.银行承兑汇票

C.现金支付

D.财务授权书

6.某建筑国企规定，工程变更超过10万元的必须由（）。

A.项目经理签字

B.财务部门审核

C.监理单位确认

D.施工单位申请

7.某中央企业因内部控制缺陷被证监会处罚，其问题主要涉及（）。

A.财务报告