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银行业会计部会计员外汇业务操作手册

第1章总则与基础规定

1.1外汇业务管理概述

本手册旨在规范全行会计部会计员在结售汇业务中的操作流程，明确从客户身份识别、交易审核到资金清算的全生命周期管理要求，确保每一笔外汇交易均符合国家外汇管理局及本行内部风控标准。所有会计员必须熟知“了解你的客户”（KYC）与“了解你的业务”（KYB）两大核心原则，严禁为规避监管而进行虚假贸易背景或虚构贸易合同，一经发现将按严重违规情节追究法律责任。

业务场景涵盖个人结售汇、企业贸易背景真实性审核、跨境资金池管理及经常项目与资本项目的分业管理，会计员需根据客户身份（自然人/法人/非法人组织）切换相应的审批权限与