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金融行业投行部专员投行尽调工作手册

第1章尽职调查基础与前期准备

1.1项目立项与尽职调查启动

项目立项需基于对宏观政策导向的敏锐捕捉，例如当某地出台“绿色金融”专项扶持政策时，投行部应立即启动对该区域拟上市公司环保合规性的专项立项，并同步向总行提交《项目立项建议书》，明确该项目的战略价值及潜在风险敞口。尽职调查启动会应严格遵循“三同步”原则，即项目立项同步、风险识别同步、时间表同步，会议记录需详细载明客户背景、核心资产清单及初步风险点，作为后续所有工作的法律与事实依据。

在启动阶段，需明确区分“尽职调查”与“尽调”两个概念，前者指对事实的确认，后者指对法律关系的判断，必须在立项文件中清晰界定本次调查的边界，避免后续工作出现ScopeCreep（范围蔓延）。需建立“问题清单”机制，在项目立项初期即要求项目组列出必须回答的3-5个核心问题，例如“控股股东是否存在代持”或“重大诉讼的管辖地”，并设定回答截止日，防止因信息不对称导致后期补调。对于拟上市的拟上市公司，立项阶段需重点核查“历史沿革”的完整性和“股权架构”的清晰度，特别是要识别是否存在未披露的关联方交易或资金占用，这是后续尽调的基石。

立项审批通过后，需立即向客户发出正式的《尽职调查通知书》，明确调查范围、期限、联系人及保密义务，并将此通知书作为正式工作指令下发至各业务条线。

1.2客户背景与宏观