2025年金融行业后台部会计账务核对工作手册.docx

2025年金融行业后台部会计账务核对工作手册

第1章总则与基础规范

1.1核对工作的适用范围与职责分工

本章节规范适用于2025年度全行所有分支机构及总行会计部，明确会计账务核对是保障财务数据真实、准确、完整的核心环节，任何涉及货币资金、往来款项及固定资产的账务变动均纳入此流程。总行会计部负责统筹制定年度核对计划、审核系统数据源质量，并作为最终责任主体对核对结果负责；各分支机构会计岗负责执行具体的凭证扫描、录入与系统比对工作，确保执行过程符合制度要求。

核对工作涵盖银行日记账、总账、明细账及总对总、账账、账表、账实等全链条数据，重点在于通过系统自动抓取与人工深度复核相结合的方