2026年企业税务筹划与风险管理题库.docxVIP

第PAGE页共NUMPAGES页

2026年企业税务筹划与风险管理题库

一、单选题（共10题，每题2分）

1.某制造业企业（增值税一般纳税人）2026年销售货物销售额为5000万元，适用13%的增值税税率。该企业2026年应缴纳的增值税税额是多少？

A.650万元

B.600万元

C.550万元

D.500万元

2.某高新技术企业2026年研发费用投入为800万元，其2025年研发费用投入为600万元。假设其2026年应纳税所得额为200万元，企业所得税税率为15%，研发费用加计扣除比例为75%。该企业2026年应缴纳的企业所得税是多少？

A.20万元

B.30万元

C.25万元

D.35万元

3.某小型微利企业2026年应纳税所得额为50万元，其2026年应缴纳的增值税为10万元。假设其2026年应缴纳的所得税税率为20%，且符合小型微利企业所得税优惠政策（年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按12.5%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳所得税）。该企业2026年应缴纳的企业所得税是多少？

A.5万元

B.6万元

C.7万元

D.8万元

4.某企业2026年通过公益性捐赠方式，向符合条件的公益组织捐赠了100万元，其2026年应纳税所得额为800万元。假设企业所得税税率为25%，公益捐赠扣除比例为12%。该企业2026年实际可扣