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2025年金融行业反洗钱部分析师反洗钱检查手册

第1章宏观监管与合规框架

1.1国家反洗钱法律法规体系解读

《中华人民共和国反洗钱法》作为我国反洗钱工作的基石，确立了“了解你的客户”（KYC）与“持续监控”的核心原则，明确规定金融机构必须建立反洗钱内部控制制度。该法第五条规定，金融机构应当设立专门的反洗钱岗位，配备专职人员，并制定相应的操作规程，确保反洗钱工作常态化运行。《金融机构客户尽职调查和客户身份资料及交易记录保存管理办法》细化了尽职调查的具体动作，要求金融机构对高风险客户采取强化尽职调查措施，包括获取并核实受益所有人信息，以及识别客户关联关系。实务中，银行需对高风险客户进行至少每半年一次的全面尽职调查，并留存不少于五年的完整档案。

《中国人民银行关于加强反洗钱客户身份识别有关工作的通知》（银发〔2022〕146号）进一步明确了高风险客户的识别标准，列举了政治敏感、恐怖融资、严重失信等情形。对于通过大数据筛查发现疑似恐怖融资线索的客户，金融机构应立即启动可疑交易报告程序，不得无故拖延或隐瞒。《金融机构洗钱和恐怖融资风险评估及客户分类管理指引》构建了动态的风险评级机制，指导金融机构根据客户风险等级采取差异化的管控措施。例如，对于C类客户（一般风险），可采取常规审核；对于D类客户（高风险），则必须实施强化尽职调查并提高资金交易限额。《中国人民银行关于进一步加强反