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应收账款催收流程规范

一、总则

应收账款是企业经营活动中不可或缺的一环，其及时回收直接关系到企业的资金周转、经营效益乃至生存发展。为规范公司应收账款管理，明确各部门及相关人员在催收工作中的职责与流程，提高回款效率，降低坏账风险，特制定本流程规范。本规范适用于公司所有产品及服务销售所产生的应收账款催收工作。

催收工作应遵循“预防为主、及时沟通、分级处理、合法合规”的原则，在维护公司合法权益的同时，力求保持与客户的良好合作关系，实现长期共赢。

二、事前预防与风险评估

应收账款的有效管理始于业务发生之前。建立健全客户信用评估体系和合同规范机制，是降低催收难度、减少坏账损失的基础。

1.客户信用评估与管理：

*新客户准入：市场或销售部门在开发新客户时，须协同财务部门对客户进行初步信用调查，包括但不限于客户背景、经营状况、行业声誉、付款记录等。根据评估结果，确定客户信用等级及相应的信用额度、账期政策。

*老客户动态管理：定期（如每季度或每半年）对现有客户的信用状况进行复核与调整。对于出现经营恶化、付款延迟等风险信号的客户，应及时预警并调整合作策略，如降低信用额度、缩短账期或要求预付款。

2.合同条款的规范与评审：

*所有销售合同（订单）必须明确约定付款方式、付款期限、违约责任（包括逾期付款的罚息或违约金计算方式）等关键条款。