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金融行业合规部合规员反洗钱培训手册（执行版）

第一章反洗钱法律法规与监管要求

1.1国际反洗钱公约与中国法律框架

国际反洗钱领域最核心公约是《联合国打击跨国有组织犯罪公约》及其议定书，该公约确立了全球反洗钱的基本框架，要求缔约国建立反洗钱与反恐怖融资（AML/CFT）制度。中国作为缔约国，已于2012年正式加入，并于2013年1月1日生效，标志着中国将国际反洗钱标准全面纳入国内法体系。中国《反洗钱法》（2007年修订版）是境内反洗钱工作的根本大法，明确规定金融机构必须履行“了解你的客户”（KYC）义务，并建立反洗钱内部控制制度。该法强调反洗钱与反恐怖融资并重，将反洗钱工作提升至国家金融安全的高度。

《金融机构客户身份识别和客户身份资料及交易记录保存管理办法》（中国人民银行令〔2007〕第2号）细化了KYC的具体操作要求，规定金融机构必须为自然人客户识别身份，并保存客户身份资料和交易记录至少5年。对于非自然人客户，如企业客户，监管要求更为严格。根据规定，金融机构必须识别受益所有人（UBO），并保存受益所有人身份资料、交易记录至少5年，确保资金流向可追溯。2023年发布的《关于进一步加强反洗钱工作的通知》进一步强调了“穿透式监管”原则，要求金融机构对多层嵌套的股权结构进行穿透识别，直至识别到最终自然人，不得通过复杂的股权结构掩盖真实