记账实操-环卫保洁公司全盘账务处理会计分录.pptx

会计实操文库;会计实操文库

贷：银行存款/应付账款2、按月计提折旧（核心成本）用于项目保洁作业设备→主营业务成本用于公司办公管理→管理费用借：主营业务成本—设备折旧借：管理费用—累计折旧

贷：累计折旧三、保洁耗材采购与领用（垃圾袋、扫把、拖把、清洁剂、手套等）

1、采购保洁耗材入库借：周转材料—保洁耗材借：应交税费—进项税额（一般纳税人）贷：银行存款/应付账款2、项目现场领用耗材（最常用）借：主营业务成本—耗材费贷：周转材料—保洁耗材

四、人员工资、社保、公积金（环卫最大成本）行业区分：一线保洁员工、清运司机计入成本；办公室财务、行政、管理层计入管