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金融业风控部风控员信贷风险识别手册

第1章

1.1信贷风险定义与分类标准

信贷风险是指银行在信贷业务活动中，因借款人信用状况恶化、抵押物价值波动或宏观经济环境变化等因素，导致信贷资产发生损失的可能性。在风控部视角下，这不仅是财务损失，更包含法律追偿成本、声誉修复成本及资本计提成本等多维度的隐性风险。根据《商业银行法》及巴塞尔协议III要求，信贷风险需严格划分为信用风险、市场风险、操作风险及流动性风险四大类别，其中信用风险是风控员日常工作的核心，指因借款人违约导致本金和利息无法收回的风险。

风险分类标准通常采用五级分类法（正常、关注、次级、可疑、损失），并引入非标准分类（如关注类、次级类、可疑类、损失类）以覆盖所有资产状态，确保资产质量数据真实反映风险敞口。对于正常类资产，要求借款人经营状况稳定，还款来源充足且连续，不良率控制在宏观审慎评估（MPA）规定的限额内，严禁出现“僵尸企业”或长期依赖政府隐性担保的“类信托”企业。关注类资产虽暂时正常，但需警惕借款人现金流断裂迹象，如连续3个月经营性现金流为负、主要负债率超过90%或核心担保人出现重大诉讼，需立即启动预警程序。

次级类及以上资产标志着风险已实质性发生，借款人已出现实质性违约、担保物价值大幅贬损或资产被查封冻结，此时必须严格执行“双抗”策略，即同时采取资产保全和重组处置措施以最大限度减损。

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