金融保险业审计部审计员财务报告审核手册.docxVIP

金融保险业审计部审计员财务报告审核手册

第1章审计员个人基本信息与资质认证

1.1基础资料完整性审查

审计员需逐项核对《审计员基础信息登记表》中的身份信息，确保姓名、身份证号、联系电话及所属机构代码与系统库中最新数据完全一致，严禁出现拼写错误或信息缺失，若发现信息滞后于人事系统，须立即联系人力资源部进行身份核验并补录，确保“人、证、岗”三要素匹配。审查个人档案中的学历学位证明及学位证书复印件，必须加盖学校公章，且专业名称与审计员申报专业（如CPA、CISA、CIA或国内注册会计师/审计师）严格对应，学历层次（本科、硕士、博士）需与简历及证书等级一致，无虚假学历或学位造假现象。

核对近期（近6个月）的个人社保缴纳记录和住房公积金缴存凭证，确认审计员处于正常在职状态，社保基数与申报基数相符，若出现断缴或停保情况，须如实填写《停保说明》，并按规定提交续保申请，确保审计员具备合法的用工身份。验证身份证正反面照片与本人近期免冠彩色证件照的清晰度及尺寸要求，照片背景为纯色且无多余杂物，尺寸符合财务系统录入规范，若照片模糊或尺寸不符，需重新拍摄并至指定平台，确保影像资料真实有效。审查《审计报告员执业承诺书》原件，确认审计员已签署承诺书中关于“不弄虚作假”、“如实报告”及“承担审计责任”的条款，签署时间需早于入职日期，若发现签署时间倒置或条款遗漏，须要求重新签署并补充说明