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金融行业普惠金融部普惠专员小微企业贷审核手册（执行版）

第1章小微企业贷基本制度与政策框架

1.1普惠金融政策导向与监管要求解读

政策背景方面，国家“十四五”规划明确提出要大力发展普惠金融，重点解决小微企业融资难、融资贵问题，将普惠金融纳入国家重大战略，要求金融机构在信贷资源配置中向小微企业倾斜，确保信贷资金流向实体经济的毛细血管。监管导向方面，银保监会（现国家金融监督管理总局）发布的《关于银行业金融机构小微企业普惠性贷款支持政策的通知》等文件，确立了“首贷户”、“首笔贷”、“首笔小额”等核心考核指标，强制要求银行建立小微企业专属信贷产品体系，严禁通过虚构贸易背景套取信贷资金。

监管红线方面，针对“两高一剩”行业（高污染、高能耗、资源枯竭型）及房地产、金融租赁等行业的信贷政策，明确规定不得新增授信，实行负面清单管理，要求银行对不符合准入条件的企业坚决拒贷，严禁违规流入股市、楼市。差异化监管要求方面，监管层推行“白名单”制度，对符合普惠型小微企业贷款条件的企业给予优先审批权，同时要求银行不得向同一借款人发放超过12个月的循环授信，防止资金空转和过度融资。风险防控导向方面，监管强调“实质重于形式”，要求银行在贷前调查时必须穿透式识别企业实际控制人、最终受益人及真实交易对手，严禁通过关联交易、资金通道等方式掩盖真实经营情况。

考核指标导向方面，监管规定银行应将小微