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2025年金融行业风控部风控员关联交易审查手册

第1章总则与适用范围

1.1关联交易定义与认定原则

关联交易是指金融机构内部人员、关联方或与其存在关联关系的第三方，利用职务之便，在信贷审批、资金调度、投资决策等关键环节进行利益输送的行为。本手册将“关联方”界定为：在金融机构任职的董事、高管及其直系亲属；持有金融机构5%以上股份或表决权的股东及其控制的其他企业；以及非金融企业担任董事、高管或持有金融机构5%以上股份的自然人。

认定原则坚持“实质重于形式”与“全面覆盖”相结合，不仅关注合同上的关联方名称，更要穿透核查资金流向和决策链条，杜绝“明股实债”或“影子银行”式的隐性关