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村务、财务公开制度

第一章总则

第一条本制度依据《中华人民共和国会计法》《企业内部控制基本规范》及集团母公司关于规范内部管理的相关要求制定，同时结合公司实际情况，旨在通过规范村务、财务公开流程，防控管理风险，提升治理效能，确保信息透明度与合规性，促进企业可持续发展。

第二条本制度适用于公司各部门、下属单位及全体员工，覆盖村务决策、财务预算、资金使用、资产处置、项目执行等全流程公开管理活动，所有涉及公开事项必须遵循本制度执行。

第三条本制度下列术语定义如下：

（一）“村务专项管理”指围绕村务决策、执行、监督等环节，通过制度约束与流程规范，实现村务事项公开、公平、公正的管理活动。

（二）“财务专项风险”指因财务制度执行不力、资金管理漏洞、信息不对称等引发的违规操作、资产流失或声誉损害等潜在损失。

（三）“合规管理”指企业所有经营活动及管理行为符合法律法规、行业准则及内部制度要求，并由专门机制保障实施的状态。

第四条村务、财务公开管理应遵循以下原则：

（一）全面覆盖原则，确保所有应公开事项无遗漏；

（二）责任到人原则，明确各级主体公开责任；

（三）风险导向原则，优先防控重大公开风险；

（四）持续改进原则，动态优化公开机制。

第二章管理组织机构与职责

第五条公司主要负责人对村务、财务公开管理负总责，承担统筹决策与最终监督责任