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会计实操出纳业务题目及解析

一、单项选择题（共10题，每题1分，共10分）

企业的库存现金限额由哪个机构根据实际经营需要核定？

A.企业内部董事会

B.企业开户银行

C.企业财务部门

D.当地税务主管部门

答案：B

解析：根据现金管理的相关规定，企业的库存现金限额由其开户银行根据企业日常零星开支需求、距离银行远近等实际情况核定，通常为企业3至5天的日常现金使用量，偏远地区可适当放宽但不超过15天。选项A的董事会负责企业重大经营决策，无库存限额核定权限；选项C的财务部门仅负责现金日常管理，不具备核定资格；选项D的税务部门主要管理涉税事项，不涉及库存现金限额核定，因此正确答案为B。

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