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会计师事务所审计作业SOP文件.docx

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    会计师事务所审计作业SOP文件

    目录TOC\o1-4\z\u

    一、总则 3

    二、术语与定义 5

    三、审计作业范围 10

    四、组织架构与职责 13

    五、项目承接管理 14

    六、风险评估流程 17

    七、审计资源配置 19

    八、审计程序设计 23

    九、现场作业要求 25

    十、证据获取规范 28

    十一、底稿编制要求 30

    十二、复核管理流程 32

    十三、质量控制要求 34

    十四、沟通协调机制 36

    十五、异常事项处理 37

    十六、重大事项上报 39

    十七、出具报告流程 41

    十八、归档管理要求 45

    十九、项目

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