财务内部控制制度.pdfVIP

第一条为加强公司财务管理和内部控制，有效利用公司各项资，

保证公司资的安全性、完整性，根据有关法律法规，结合公司实际，

特制定本制度。

第二条公司财务内部控制由财务部负责，主要内容包括做好各项财

务收支的计划、控制、核算、分析和考核等。

第三条公司内部控制遵循以下基本原则：

1．分权约束。每一项经济业务的处理程序不能由一个部门和一个人

全部包办，以防止出现差错和徇私舞弊行为。

2．职责明确。合理设置公司内部涉及会计工作的机构，并合理划分

各自的职责权限，确保不同机构和岗位责权分明、制约、

。

3．合理分管。、、、等分管制。

4．核。经济业务的处理要有明确的权，并要

经财务部门的核核。

5．证控制。和全证制度及程序，有会计资

有原证，遵循的、程序。

6．行核，每一项经济业务和会计，要行行核，

保证证、、、及核一。

7.本效，以合理的控制本的控制效。

1

第条实行财务收支算控制。

1．公司各部门财务部的下，制和度现及行

收支算。一，度一个财务部。

2．财务部总财务收支算，经总经理行。算的有

财务收支，项总经理办理。

第条行定用制度。

1.各部门用现定规定下：

部门