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报税实操训练题目及答案

一、增值税实务操作（共30分）

1.增值税计算题（10分）

某企业为一般纳税人，2022年10月发生如下业务：

(1)销售产品一批，开具增值税专用发票，金额为200万元，税额为26万元；

(2)购进原材料一批，取得增值税专用发票，金额为100万元，税额为13万元；

(3)购进办公用品一批，取得增值税普通发票，金额为5万元；

(4)购进固定资产一台，取得增值税专用发票，金额为50万元，税额为6.5万元；

(5)接受运输服务，取得增值税专用发票，金额为10万元，税额为0.9万元；

(6)销售产品一批，开具增值税普通发票，金额为58万元（含税）；

(7)上期留