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2025年金融行业运营部会计会计审计配合规范手册

第1章总则与职责分工

第一节适用范围与基本原则

本手册旨在规范2025年金融行业运营部会计、审计及财务合规工作的全流程，明确各部门在总行、分行及支行三级架构下的权责边界，确保所有业务操作符合国家金融监管总局最新规定及内部风控要求。适用范围涵盖2025年全行运营部所有会计核算、资金清算、税务申报、内部审计及外部审计配合工作，包括电子对账、报表编制、资金头寸管理及审计整改追踪等具体业务场景。

基本原则强调“实质重于形式”，要求会计与审计人员必须穿透查看资金流水底层数据，严禁仅依据表面凭证进行账务处理，确保每一笔资金往来均能清晰