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金融行业审计部审计经理审计项目进度管理手册

第1章项目启动与规划管理

1.1审计项目立项评审与审批流程

立项评审由审计经理牵头，依据《内部审计项目管理办法》及公司最新合规要求，对拟立项的审计事项进行初步筛选，重点核实业务背景的真实性、风险等级的高低以及审计资源的匹配度，确保“选对事”。评审过程中需组织业务部门、风险管理部门及审计部门共同召开启动会，明确被审计单位的业务痛点、关键控制点及期望达成的审计成果，形成《项目立项申请书》。

对于重大或复杂的审计项目，必须提交审计委员会或董事会进行专项审批，详细阐述审计策略、资金预算及潜在影响，并获得最高决策层的书面批准后方可正式立项。审批通过后，审计经理需与业务部门负责人签署《审计业务责任书》，明确双方的职责分工、保密义务、工作期限及考核指标，确立项目管理的契约基础。立项审批完成后，审计系统需自动或手动唯一的项目编码，录入项目管理系统，并录入被审计单位名称、审计性质、预计工时及负责人信息，建立项目档案。

项目档案初始化完成后，审计经理需向被审计单位发送正式《审计通知书》，明确审计范围、审计期限、应提供资料清单及不配合的后果，正式开启审计工作程序。

1.2项目总体目标与关键成功因素定义

审计总体目标应聚焦于“发现重大缺陷”与“提升治理水平”，需量化为具体的审计指标，如“识别出重大舞弊风险点数量”或“推动整改事项完成