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金融行业风控部风控师信贷风险排查手册

第1章风险识别与评估基础

1.1信贷资产风险分类标准与定义

本小节旨在明确信贷资产的分类逻辑，依据《贷款风险分类指引》及巴塞尔协议III标准，将贷款划分为正常、关注、次级、可疑和损失五类。正常类指借款人有能力偿还本息且无违约迹象，关注类指早期出现还款困难需关注，次级类指借款人无法足额偿还本息，可疑类指借款人无法偿还本息且损失已发生，损失类指借款人完全无法偿还本息。在实务操作中，需严格界定“正常”与“关注”的界限，例如一家企业月均营收下降10%但能按时付息，应归入关注类；若营收下降30%且出现逾期，则转为次级类。同时，需区分“实质违约”与“技术性逾期”，如银行内部系统因系统故障导致的短期逾期，若借款人无实质经营困难，可暂不调整分类。

风险权重计算是资本计量的核心，依据《贷款风险加权资产计量指引》，一般贷款风险权重为100%，而优质客户或特定行业（如银行、证券、保险）的优质贷款风险权重可低至10%或更低。例如，一家100亿规模的优质制造业企业，其全部贷款风险权重仅为10亿，而非普通企业。对于混合风险暴露，需采用加权平均法进行计算，公式为：风险加权资产=各笔贷款余额×对应风险权重之和。若某笔50亿贷款中30%为高风险，70%为低风险，则其总风险权重为50×(10%×30%+100%×7