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2026年面试出纳问题及答案

问：请说明出纳日常工作中“日清月结”的具体执行流程，以及2026年电子支付普及背景下这一流程的调整要点。

答：“日清月结”是出纳确保资金安全的核心流程，具体执行分为四步：每日下班前30分钟，首先核对现金日记账与库存现金，逐笔检查当日收付款凭证，确保金额、摘要、对方科目一致；其次登录企业网银或资金管理系统，下载银行流水，与银行存款日记账逐笔勾对，标记未达账项并记录原因；第三步汇总当日资金收支总额，编制《每日资金日报表》，同步发送财务主管及相关业务部门；最后将现金、票据存入保险柜，完成系统操作日志备份。2026年电子支付占比超85%，流程调整需重点关注三点：一是增