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汽车行业财务部出纳员资金流水核对手册

第1章总则与岗位职责

1.1资金流水核对手册编制依据与范围

本手册严格依据《企业会计准则第21号——应收款项融资》及《现金管理暂行条例》等法规制定，旨在确保企业资金账实相符。手册适用范围涵盖全集团所有银行账户（包括基本户、一般户、专户）、所有印鉴及所有现金日记账，确保无死角覆盖。

编制依据包括银行提供的电子回单原件、银行对账单、企业银行余额调节表以及内部审计部门的年度复核报告。手册不仅限于财务部门内部使用，还授权授权给各业务部门（如采购、销售）指定专人作为“资金联络员”进行辅助核对。手册的编制遵循“统一口径、分级负责、动态调整”原则，确保不同分