企业货币资金管理与控制手册.pdfVIP

一、货币管理

本制度所称货币，系指下列项目的、国外货币：

“库存现金”指存放于出纳部门，以备零星支用的货币实物；

“存款”指存放于的货币；

“外埠存款”指存放于外地开立专户的货币；

“信用证存款”指存入信用证保证金专户的货币；

“在途”指公司与分支机构之间的汇、解款项，在月终时未到达的汇

入货币。

“汇票存款”指公司为取得汇票，按照规定存入的货币；

“本票存款”指公司为取得本票，按照规定存入的货币。

1、现金管理规定

1-1现金的使用范围

（1）职工工资、津贴；

（2）个人；

（3）根据国家规定颁发给个人的、文化、体育等各项奖金；

（4）各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出；

（5）向个人收购农