会计制度设计案例资料讲解.docx

接触货币资金。对“货币资金的岗位分离制度”的设计：1.不得由一人办理货币资金业务的全过程，既包括企业财会部门内部的出纳岗位与会计位的分工，也包括与货币资金运作有)

接触货币资金。对“货币资金的岗位分离制度”的设计：1.不得由一人办理货币资金业务的全过程，既包括企业财会部门内部的出纳岗位与会计位的分工，也包括与货币资金运作有

)月末银行开出银行对账单，会计部要核对并编制银行余额调节表。控制程序重要的3个环节：支付申请。有关部门或个人用款时，应提前向财务部提交货币资金支付申请，注明款项

准，支付方式、支付单位是否妥当等。复核无误后，交由出纳人员办理支付手续。4.出纳人员应当根据复核无误的支付申请，