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资金周转《款项调配》考点特训卷2025年

考试时间：______分钟总分：______分姓名：______

一、单项选择题（下列每小题只有一个正确答案，请将正确答案的字母序号填入括号内。每小题1分，共20分）

1.企业在经营过程中，将现金投入营运资金循环，经历存货、应收账款，最终转化为现金的过程，这一环节的核心是（）。

A.现金获取

B.现金投放

C.现金循环

D.现金周转

2.现金周转期是指企业从购买原材料支付现金开始，到最终通过销售产品收回现金所需要的时间。下列各项中，能够缩短现金周转期的是（）。

A.提高存货周转率

B.延长应付账款周转期

C.缩短应收账款周转期

D.提高原材料采购价格

3.企业为了满足临时性的现金需求，往往需要持有一定的现金余额。持有现金的动机不包括（）。

A.交易动机

B.预防动机

C.投资动机

D.投机动机

4.在现金管理中，存货模型主要用于确定（）。

A.最佳现金持有量

B.最佳应收账款余额

C.最佳存货水平

D.最佳投资组合

5.企业将持有的未到期商业票据向银行申请贴现，以获取即时资金，这种行为属于（）。

A.短期投资

B.短期