原创力文档审计业务执行SOP文件
目录TOC\o1-4\z\u
一、总则 3
二、适用范围 5
三、术语与定义 6
四、职责分工 10
五、审计目标与原则 13
六、审计计划制定 16
七、审计项目立项 17
八、审计资源配置 21
九、审计方案编制 23
十、审计资料收集 26
十一、审计证据管理 28
十二、审计程序执行 31
十三、审计工作底稿 33
十四、问题识别与判断 37
十五、沟通与反馈 38
十六、整改跟踪 40
十七、复核与质量控制 43
十八、审计报告编制 45
十九、报告审批流程 47
二
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