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内部审计风险提示考试测试卷及答案

本次考试旨在检验您对内部审计风险相关知识的掌握程度，请认真作答。

基本信息：[矩阵文本题]*

姓名：

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部门：

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以下为正式考试题目，请在规定时间内完成作答。

1.某单位在制定《医疗管理办法（试行）》时，未明确禁止报销医保目录外的自费药品，导致多报销自费项目医药费3.51万元。该问题主要反映了哪项内部控制缺陷？[单选题]*

制度执行不到位

制度设计存在漏洞(正确答案)

集体决策程序缺失

监督机制不健全

答案解析：

根据《省直单位公费医疗管理办法实施细则》第十