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内部审计管理办法

第一章总则

第一条为了提高内部审计工作质量、加大审计工作力度、明确审计工作职责以及规范审计工作程序，根据《中华人民共和国审计法》《审计署关于内部审计工作的规定》《中华人民共和国国家审计准则》等法律法规的有关规定，结合公司实际，特制定本办法。

第二条本办法所称内部审计，是指公司内部审计机构依据国家有关法律法规、

财务会计制度和公司内部管理规定，对本公司及所属单位财务收支、经济活动、内部控制、风险管理实施独立、客观的监督、评价和建议，以促进单位完善治理、实现目标的活动。

第三条审计人员开展内部审计工作应当坚持客观公正、实事求是、廉洁奉公、保守秘密的原则。

第四条本办法适用于公司及其全资、控股公司（以下简称“所属各单位”）。

第二章审计机构与审计人员

第五条公司设立审计部，在党委及董事会领导下开展内部审计工作，向其负责并报告工作。

第六条审计部应当配备具备必要专业知识、相应业务能力、坚持原则、具有良好职业道德的审计人员，且专职人员应不少于三人。除涉密事项外，可以根据内部审计工作需要向社会购买审计服务，并对采用的审计结果负责。

第七条审计部设负责人一名，负责审计部的全面管理工作。审计部门负责人必须具有中、高级专业技术职称与实际工作经验。

第八条审计人员必须遵守以下行为规范，不得滥用职权、徇私舞弊、玩忽职守：1.依法审计