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费用报销管理制度

第一章总则

第一条目的与依据

为规范公司费用报销行为，加强财务管理，控制成本费用，提高资金使用效益，确保报销业务的真实性、合法性和合规性，依据国家相关财经法律法规及公司实际经营情况，特制定本制度。

第二条适用范围

本制度适用于公司全体员工在日常经营管理活动中发生的各类费用报销业务。控股子公司可参照执行，或根据自身情况另行制定制度并报备公司财务部。

第三条基本原则

1.真实性原则：报销的费用必须真实发生，票据必须合法有效，严禁虚报、冒领、伪造票据。

2.合规性原则：报销业务必须符合国家财经法规、公司财务制度及本办法的规定。

3.效益性原则：费用支出应符合公司经营目标，力求经济合理，注重投入产出效益。

4.权责对等原则：各部门负责人对本部门费用支出的真实性、合规性负直接管理责任；经办人对所报销业务的真实性负直接责任。

5.及时性原则：费用发生后，经办人应及时整理票据并办理报销手续，避免长期积压。

第二章职责分工

第四条财务部职责

1.负责本制度的制定、修订、解释与培训工作。

2.负责报销凭证的审核、账务处理及资金支付。

3.监督检查各部门费用报销制度的执行情况，对违规行为提出处理意见。

4.定期对费用支出情况进行分析，为公司经营决策提供财务支持。

第五条各部门职责

1.各部门负责人为本部门费用报销管理的第一责任人，