第三章存款业务的核算37页.pptVIP

第三章存款业务的核算;第一节存款业务概述;二、存款业务的管理要求;三、存款账户的设置与管理;2、一般存款账户;3、临时性存款账户;4、专用存款账户;二）存款账户的管理;第二节对公存款的核算;续;二）基本存款账户的撤销;三）现金存入;支票户和存折户，程序相同，分录相同，只是凭证不同。

其存入、支取程序如下（以支票户为例）

借：库存现金

贷：吸收存款-活期存款-××单位;存入现金

（1）交款人（3）

现金现金解款单1联

现金解款单（回单）

1、2联

银行出纳专柜

1.审核凭证；2.点收现金；3.登记日记账

（2）

现金解款单2联

（代贷方凭证）

银行会计业务柜

登记客户存款分户账;;××银行进账单;四）现金支取;;

××银行现金支票存根××银行现金支票（代借方