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公司资金管理试题及答案

一、单选题（每题1分，共20分）

1.公司内部用于资金调拨和使用的权限批准制度是（）

A.预算管理制度B.现金管理制度C.授权批准制度D.内部审计制度

【答案】C

【解析】授权批准制度是公司内部控制中用于规范资金使用权限批准的制度。

2.企业持有货币资金的主要目的是（）

A.投资获利B.维持日常运营C.偿还债务D.增加库存

【答案】B

【解析】企业持有货币资金主要是为了维持日常运营的基本需求。

3.下列哪项不属于流动资产？（）

A.现金B.应收账款C.存货D.固定资产

【答案】D

【解析】固定资产属于非流动资产，而现金、应收账款和存货属于流动资产。

4.公司进行现金盘点的主要目的是（）

A.评估资产价值B.确保账实相符C.计算折旧D.调整库存

【答案】B

【解析】现金盘点的主要目的是确保账面现金与实际现金相符。

5.企业在选择现金管理工具时，首要考虑的因素是（）

A.收益率B.流动性C.风险D.成本

【答案】B

【解析】企业在选择现金管理工具时，首要考虑的是资金的流动性。

6.公司内部用于监控资金使用情况的制度是（）

A.预算管理制度B.现金管理制度C.内部控制制度D.资金管理制度

【答案】C

【解析】内部控制制度是公司内部用于监控资金使用情况的重要制度。

7.企业持有现金的主要成本包括（）

A.机会成本B.管理成本C.转换成本D.以上都是

【答案】D

【解