财务审计实务操作手册.docxVIP

财务审计实务操作手册

第1章财务审计概述

1.1财务审计的基本概念

1.2财务审计的目标与范围

1.3财务审计的程序与方法

1.4财务审计的法律与法规

1.5财务审计的组织与实施

第2章审计计划与准备工作

2.1审计计划的制定与执行

2.2审计团队的组建与分工

2.3审计资料的获取与整理

2.4审计风险的识别与评估

2.5审计工作底稿的准备与归档

第3章财务报表审计实务

3.1财务报表的编制与审核

3.2财务报表的审计程序

3.3财务报表审计中的重点事项

3.4财务报表审计的内控评价

3.5财务报表审计的结论与报告

第4章财务凭证与账务处理审计

4.1财务凭证的审核与检查

4.2财务账簿的审计与核对

4.3财务数据的准确性与完整性

4.4财务核算方法的合规性检查

4.5财务凭证与账簿的差异分析

第5章采购与付款审计

5.1采购业务的审计要点

5.2付款业务的审计程序

5.3供应商与合同的审计

5.4付款凭证与发票的核对

5.5采购与付款的内部控制评估

第6章资产审计与存货盘点

6.1资产的分类与审计要点

6.2存货的审计程序与方法

6.3固定资产的审计与评估

6.4无形资产的审计