中建建筑工程总公司内控手册版定稿版.docxVIP

前言

本手册旨在构建和完善中建建筑工程总公司（以下简称“公司”）的内部控制体系，提升公司治理水平，保障企业经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进公司实现发展战略。本手册依据国家相关法律法规、行业规范及公司实际情况编制，是公司全体员工在经营管理活动中必须遵循的行为准则和操作指引。

本手册的制定与实施，是公司强化内部管理、防范经营风险、提升核心竞争力的重要举措。公司各级单位、各部门及全体员工应高度重视，认真学习，严格执行，确保内部控制体系在公司范围内得到有效运行。

第一章总则

1.1内部控制目标

公司内部控制的目标是：

1.确保公司经营管理活动符合国家法律法规和公司内部规章制度的要求，做到合法合规经营。

2.保障公司资产的安全、完整，防止资产流失。

3.保证公司财务报告及相关信息的真实、准确、完整和及时。

4.提高公司经营效率和效果，促进公司发展战略的实现。

5.提升公司风险管理能力，有效防范和控制各类经营风险。

1.2内部控制原则

公司建立与实施内部控制，遵循以下原则：

1.全面性原则：内部控制覆盖公司所有业务流程、部门、岗位和人员，贯穿决策、执行、监督、反馈等各个环节。

2.重要性原则：在全面控制的基础上，关注重要业务事项和高风险领域。

3.制衡性原则：确保公司治理结构、机构设置、权责分配、业务流程等