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银行风险管理与企业信贷手册

第1章总则与风险管理框架

1.1风险管理基本原则与目标

风险管理是银行生存与发展的生命线，其首要原则是“有效性优先于全面性”，即不能为了追求管理的广度而牺牲了关键业务的风险控制精度，必须确保每一笔贷款和每一笔交易都在可接受的概率范围内运行。风险管理目标必须量化为具体的“风险调整后资本回报率（RAROC）”，银行不能仅关注资产规模的增长，而必须确保在覆盖所有风险成本后，仍能实现利润的正向增长，实现风险与收益的动态平衡。

基本原则中强调的“独立性原则”要求风险管理部门拥有独立的报告线和决策权，严禁向业务部门“甩锅”或让业务部门自行决定风险敞口，确保风险策略