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2025年内部控制制度与实施

第1章总则

1.1编制依据与制定目的

本制度依据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《企业内部控制基本规范》及其配套指引，以及《企业内部控制应用指引第1号——战略管理》、《企业内部控制应用指引第2号——业务循环》等最新法律法规及行业监管要求编制。本制度旨在明确公司建立、实施和评价内部控制的目标、范围、程序及责任，确保公司经营管理活动合法合规，有效防范和化解经营风险，实现公司战略目标。

根据2025年监管导向，本制度将强化数字化转型背景下的内控建设，要求利用大数据、等技术手段提升内控自动化水平，确保数据资产安全。针对2024年行业平均内控缺陷发生率约为12.5%的行业数据，公司设定2025年内控缺陷发生率目标为5%以下，以体现卓越的管理效能。本制度涵盖公司战略决策、业务执行、财务核算、人力资源及信息披露等全业务环节，确保所有关键业务流程均纳入内控覆盖范围，无“盲区”。

本制度自发布之日起正式生效，所有业务部门、职能部门及全体员工均需严格执行，并将内控执行情况纳入年度绩效考核体系。

1.2适用范围与解释权限

本制度适用于公司全体员工、各业务单元、分支机构及子公司，包括直接从事内部控制工作的人员及受内控影响的相关方。本制度解释权归属于公司董事会秘书及董事会办公室，对于制度修订、解释及备案，