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财务出纳报表试题及答案

一、单选题（共10分）

1.财务出纳报表中，用于反映企业每日现金及银行存款收付动态及结余情况的报表是（）。

答案：资金日报表

2.银行存款余额调节表的主要作用是（）。

答案：核对企业与银行双方账面余额是否一致，查明未达账项

3.现金日记账的编制依据是（）。

答案：审核无误的收款凭证和付款凭证

4.出纳人员在编制报表时，必须遵循的“四性”原则不包括（）。

答案：随意性

5.下列哪项不属于出纳报表的编制要求？（）

答案：报表金额可以保留小数点后两位

6.银行存款日记账与银行对账单不符，经查发现有“未达账项”，此时编制的调节表是（）。

答案：银行存款余额调节表

7.资金日报表通常由（）编制并上报给财务经理或相关领导。

答案：出纳人员

8.出纳报表中的“现金及银行存款余额表”主要依据的是（）。

答案：现金日记账和银行存款日记账的期末余额

9.在编制银行存款余额调节表时，如果企业银行存款日记账余额大于银行对账单余额，且企业已收银行未收，则调节后的余额（）。

答案：相等

10.出纳报表的保管期限通常为（）。

答案：5年

二、多选题（共10分）

1.财务出纳报表主要包括以下哪些种类？（）

答案：现金日记账报表、银行存款日记账报表、资金日报表、银行存款余额调节表