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审计工作整改推进

汇报人:2026

2026年01月10日

CONTENTS

目录

01

问题清单梳理

02

整改措施制定

03

责任分工明确

04

进度跟踪机制

问题清单梳理

01

审计问题汇总

财务数据异常问题

某上市公司审计中发现应收账款账龄超3年未收回，涉及金额达520万元，且未计提足额坏账准备。

内控流程缺陷问题

某国企采购环节存在未执行招投标流程的情况，2023年有3笔超过50万元的采购直接指定供应商。

合规性违规问题

某建筑企业未取得施工许可证擅自开工，被住建部门处罚20万元，该事项未在审计初期清单中体现。

问题分类整理

流程合规性问题

某制造企业审计发现采购流程中供应商资质审核缺失，涉及3家未备案供应商，合同金额达87万元，需优先整改。

财务核算问题

某上市公司存在研发费用资本化不规范情况，2022年有120万元费用未按准则分摊，导致利润虚增8%。

内控管理问题

某集团子公司现金盘点制度执行不到位，审计时发现3次白条抵库，最高金额达15万元，涉及出纳岗位权限失控。

整改措施制定

02

针对性整改策略

问题溯源与责任划分

对审计发现的问题，如某国企采购流程漏洞，需明确责任部门与责任人，形成问题清单并限定整改时限。

流程优化与制度修订

针对财务报销审批不规范问题，某上市公司修订《费用报销管理办法》，增设线上审批节点与电子留痕。