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2026年中级银行从业资格之中级风险管理练习题及答案

1.某商业银行2025年末核心一级资本净额为800亿元，一级资本净额为960亿元，总资本净额为1200亿元，风险加权资产为7500亿元，同时该银行需要满足储备资本2.5%、逆周期资本0.5%、系统重要性银行附加资本1%的要求，均由核心一级资本满足。根据《商业银行资本管理办法（2024年修订）》，该银行的核心一级资本充足率为（）。

A.10.67%B.10.13%C.9.6%D.8.92%

答案：A

解析：核心一级资本充足率=（核心一级资本净额-对应资本扣减项）/风险加权资产×100%，本题无资本扣减项，因此核心一级资本充足率=800/7500×100%≈10.67%。注意储备资本、逆周期资本、系统重要性银行附加资本属于监管层面的最低要求叠加项，并非计算充足率公式的法定扣减项，充足率计算公式的分子仅扣减商誉、其他无形资产（土地使用权除外）、由经营亏损引起的净递延税资产等明确规定的扣减项，因此本题无需在分子扣除相关附加资本要求对应的金额。

2.商业银行采用内部评级法计量非零售信用风险资本要求时，下列关于违约概率的说法正确的是（）。

A.违约概率是债务人未来半年内发生违约的可能性

B.对非零售风险暴露，违约概率不得低于0.03%

C.对主权风险暴露，违约概率不得低于0.05%

D.违约概率的估计仅需