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金融机构内部控制与合规管理手册（执行版）

第1章总则

1.1总则

本手册旨在为全行构建“内控+合规”双轮驱动的经营管理框架，明确各级机构在风险识别、控制设计与执行中的权责边界，确保业务活动始终在法律法规允许的范围内运行。依据《中华人民共和国商业银行法》及国家金融监督管理总局最新监管指引，结合我行《内部控制基本规范》与《合规管理办法》，确立“制度先行、执行到底”的治理基调。

明确本手册的效力层级，规定其作为全行统一的操作标准，取代各分支机构自行编写的分散性制度文件，确保全行经营行为的一致性。界定“内部控制”与“合规管理”的协同机制，强调内控是合规的底线，合规是内控的导向，两者互为支撑，共同防范化解重大风险。确立“谁主管、谁负责”与“分级授权、层层把关”的管理原则，将合规责任落实到具体岗位，杜绝“三不原则”（不问责、不免责、不追责）现象。

设定手册的适用时间范围与解释权归属，明确在手册修订过程中，原版本自动废止，新修订版本自发布之日起生效的过渡期安排。

1.2适用范围

本手册适用于我行所有分支机构、各部门、各业务条线及全体员工的日常经营管理活动，涵盖从战略规划到具体操作的全生命周期。明确涵盖表内存款、贷款、中间业务、投资银行、零售金融、公司金融、普惠金融等所有主要业务板块及正在试点的新兴业务领域。

特别针对理财、投行、资管等高风险业务板块，要求建立更为严格的专项内控与合规